公司代碼：688096 公司簡(jiǎn)稱：京源環(huán)保
江蘇京源環(huán)保股份有限公司
2022年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告
【資料圖】
江蘇京源環(huán)保股份有限公司全體股東：
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系），結(jié)合本公司（以下簡(jiǎn)稱公司）內(nèi)部控制制度和評(píng)價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對(duì)公司2022年12月31日（內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日）的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評(píng)價(jià)。
一. 重要聲明
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評(píng)價(jià)其有效性，并如實(shí)披露內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告是公司董事會(huì)的責(zé)任。監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶法律責(zé)任。
公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档?，根?jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測(cè)未來(lái)內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。
二. 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論
1. 公司于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，是否存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷 □是 √否
2. 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論
√有效 □無(wú)效
根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會(huì)認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。
3. 是否發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷
□是 √否
根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。
4. 自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間影響內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論的因素 □適用 √不適用
自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論的因素。
5. 內(nèi)部控制審計(jì)意見(jiàn)是否與公司對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制有效性的評(píng)價(jià)結(jié)論一致 √是 □否
6. 內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告對(duì)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的披露是否與公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告披露一致 √是 □否
三. 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作情況
(一). 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍
公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。
1. 納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位包括：江蘇京源環(huán)保股份有限公司及其所有控股子公司。
2. 納入評(píng)價(jià)范圍的單位占比：
| 指標(biāo) | 占比（%） |
| 納入評(píng)價(jià)范圍單位的資產(chǎn)總額占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額之比 | 100 |
| 納入評(píng)價(jià)范圍單位的營(yíng)業(yè)收入合計(jì)占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表營(yíng)業(yè)收入總額之比 | 100 |
3. 納入評(píng)價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括:
公司的組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會(huì)責(zé)任、企業(yè)文化、資金管理、資產(chǎn)管理、合同管理、采購(gòu)業(yè)務(wù)、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)、工程項(xiàng)目、擔(dān)保業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)報(bào)告、全面預(yù)算、募集資金、內(nèi)部信息傳遞、信息系統(tǒng)等業(yè)務(wù)。
4. 重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域主要包括：
安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)境保護(hù)風(fēng)險(xiǎn)、投資管理風(fēng)險(xiǎn)、銷(xiāo)售風(fēng)險(xiǎn)和重大決策法律風(fēng)險(xiǎn)。
5. 上述納入評(píng)價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理的主要方面，是否存在重大遺漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他說(shuō)明事項(xiàng)
不適用
(二). 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求，組織開(kāi)展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。
1. 內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)是否與以前年度存在調(diào)整
□是 √否
公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。
2. 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
| 指標(biāo)名稱 | 重大缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) | 重要缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) | 一般缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) |
| 資產(chǎn)總額 | 潛在錯(cuò)報(bào)≥資產(chǎn)總額的1% | 資產(chǎn)總額 0.5%≤潛在錯(cuò)報(bào)＜資產(chǎn)總額的1% | 潛在錯(cuò)報(bào)＜資產(chǎn)總額的0.5% |
| 營(yíng)業(yè)收入 | 潛在錯(cuò)報(bào)≥主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的1% | 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的 0.5%≤潛在錯(cuò)報(bào)＜主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的1% | 潛在錯(cuò)報(bào)＜主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的0.5% |
| 利潤(rùn)總額 | 潛在錯(cuò)報(bào)金額≥利潤(rùn)總額的5% | 利潤(rùn)總額的 3%≤潛在錯(cuò)報(bào)金額＜利潤(rùn)總額的5% | 潛在錯(cuò)報(bào)金額＜利潤(rùn)總額的3% |
不適用
公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
| 缺陷性質(zhì) | 定性標(biāo)準(zhǔn) |
| 重大缺陷 | 控制環(huán)境無(wú)效，公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的嚴(yán)重舞弊行為、公司更正和追溯已公布的財(cái)務(wù)報(bào)告、注冊(cè)會(huì)計(jì)師發(fā)現(xiàn)的卻未被公司內(nèi)部控制識(shí)別的當(dāng)年財(cái)務(wù)報(bào)告中的重大錯(cuò)報(bào)。審計(jì)委員會(huì)和內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)部控制的監(jiān)督無(wú)效。 |
| 重要缺陷 | 未依照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則選擇和應(yīng)用會(huì)計(jì)政策；未建立反舞弊程序和控制措施；對(duì)于非常規(guī)或特殊交易的賬務(wù)處理沒(méi)有建立相應(yīng)的控制機(jī)制或沒(méi)有實(shí)施且沒(méi)有相應(yīng)的補(bǔ)償性控制；對(duì)于期末財(cái)務(wù)報(bào)告過(guò)程的控制存在一項(xiàng)或多項(xiàng)缺陷且不能合理保證編制的財(cái)務(wù)報(bào)表達(dá)到真實(shí)、準(zhǔn)確的目標(biāo)； |
| 一般缺陷 | 未構(gòu)成重大缺陷、重要缺陷標(biāo)準(zhǔn)的其他內(nèi)部控制缺陷。 |
不適用
3. 非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
| 指標(biāo)名稱 | 重大缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) | 重要缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) | 一般缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) |
| 造成直接財(cái)產(chǎn)損失金額 | 損失金額≥500萬(wàn)元 | 250萬(wàn)元≤損失金額＜500萬(wàn)元 | 損失金額＜250萬(wàn)元 |
不適用
公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
| 缺陷性質(zhì) | 定性標(biāo)準(zhǔn) |
| 重大缺陷 | 具備合理可能性違反國(guó)家法律法規(guī)，受到刑事、行政處罰，危及公司主要業(yè)務(wù)活 |
| 動(dòng)運(yùn)營(yíng)；具備合理可能性對(duì)戰(zhàn)略目標(biāo)產(chǎn)生嚴(yán)重影響，全面危及戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)；公司決策程序不科學(xué)，具備合理可能性導(dǎo)致決策失誤、并購(gòu)失敗、停產(chǎn)或危及公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)。內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的重大或重要缺陷未得到整改。重要業(yè)務(wù)缺乏制度控制或制度系統(tǒng)性失效。特大質(zhì)量事故、重大安全事故；已經(jīng)對(duì)外正式披露并對(duì)公司定期報(bào)告披露造成負(fù)面影響,被媒體頻頻曝光負(fù)面新聞.核心管理人員或核心技術(shù)人員紛紛流失。 | |
| 重要缺陷 | 具備合理可能性及違反國(guó)家法律法規(guī)，受到行政處罰，對(duì)公司部分業(yè)務(wù)活動(dòng)運(yùn)營(yíng)產(chǎn)生影響；具備合理可能性對(duì)戰(zhàn)略目標(biāo)具有一定影響，影響部分目標(biāo)實(shí)現(xiàn)；具備合理可能性導(dǎo)致公司一項(xiàng)或多項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)受到一定影響，但不會(huì)危及公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)；受到國(guó)家政府部門(mén)處罰，但未對(duì)公司定期報(bào)告披露造成負(fù)面影響。 |
| 一般缺陷 | 幾乎不可能發(fā)生違規(guī)問(wèn)題，不屬于政府及監(jiān)管部門(mén)關(guān)注和處罰的重點(diǎn)問(wèn)題；幾乎不可能發(fā)生或影響戰(zhàn)略目標(biāo)的程度較低，范圍較??；幾乎不可能發(fā)生或?qū)е鹿緜€(gè)別業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)運(yùn)轉(zhuǎn)不暢，且不會(huì)危及公司其他業(yè)務(wù)活動(dòng)；受到省級(jí)（含省級(jí)）以下政府部門(mén)處罰但未對(duì)公司定期報(bào)告披露造成負(fù)面影響。 |
不適用
(三). 內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
1. 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
1.1. 重大缺陷
報(bào)告期內(nèi)公司是否存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷
報(bào)告期內(nèi)公司是否存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
不適用
1.4. 經(jīng)過(guò)上述整改，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司是否存在未完成整改的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷
□是 √否
1.5. 經(jīng)過(guò)上述整改，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司是否存在未完成整改的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要缺陷
□是 √否
2. 非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
2.1. 重大缺陷
報(bào)告期內(nèi)公司是否發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
不適用
2.4. 經(jīng)過(guò)上述整改，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司是否發(fā)現(xiàn)未完成整改的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷
□是 √否
2.5. 經(jīng)過(guò)上述整改，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司是否發(fā)現(xiàn)未完成整改的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要缺陷
□是 √否
四. 其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)說(shuō)明
1. 上一年度內(nèi)部控制缺陷整改情況
□適用 √不適用
2. 本年度內(nèi)部控制運(yùn)行情況及下一年度改進(jìn)方向
√適用 □不適用
2022年，公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求，結(jié)合公司相關(guān)內(nèi)部控制管理制度，組織開(kāi)展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。同時(shí)，公司聘請(qǐng)大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）對(duì)公司內(nèi)部控制實(shí)施情況進(jìn)行了獨(dú)立審計(jì)。公司在財(cái)務(wù)報(bào)告和非財(cái)務(wù)報(bào)告的所有重大方面保持了有效的內(nèi)部控制制度，內(nèi)部控制總體得到持續(xù)有效運(yùn)行。
2023年，公司將結(jié)合發(fā)展戰(zhàn)略和外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境變化，結(jié)合公司所在行業(yè)發(fā)展態(tài)勢(shì)持續(xù)修訂、完善各項(xiàng)內(nèi)部控制管理制度，并保持內(nèi)部控制體系持續(xù)有效運(yùn)行，進(jìn)一步推進(jìn)精細(xì)化管控，加強(qiáng)內(nèi)部控制執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，持續(xù)優(yōu)化各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程和內(nèi)控環(huán)境，為公司經(jīng)濟(jì)效益、戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供有效保障，促進(jìn)公司可持續(xù)發(fā)展。
3. 其他重大事項(xiàng)說(shuō)明
□適用 √不適用
董事長(zhǎng)（已經(jīng)董事會(huì)授權(quán)）：李武林
江蘇京源環(huán)保股份有限公司
2023年4月29日
標(biāo)簽：
